「ざいけい」って聞いたことありますか？

厚生労働省が最近発表した資料によると、昨年度の財形貯蓄の契約件数、残高、貸付件数が、前年に比べて減少したとのことです。

そもそもよく耳にする「財形貯蓄」って何でしょうか？　正式には、「勤労者財産形成促進制度」といい、勤労者の財産形成を国や事業主が支援する制度です。大きく分類すると、金融機関に積み立てていく「財形貯蓄制度」と、貯蓄をしている人に融資をする「財形持家融資制度」に分かれています。さらに、「財形貯蓄制度」は、貯蓄の目的によって、「一般財形貯蓄」「財形年金貯蓄」「財形住宅貯蓄」に分かれています。よく言われるメリットは、給与から天引きされることと、一定の積立額までは非課税枠があることです。

「一般財形貯蓄」「財形年金貯蓄」「財形住宅貯蓄」の違いを簡単にまとめると

-	一般財形貯蓄	財形年金貯蓄	財形住宅貯蓄
積立の目的	自由	６０歳以降の５年 以上の期間にわたって 年金を受け取ることを 目的とすること	住宅取得・増改築
契約時の年齢制限	なし	５５歳未満	５５歳未満
積立期間	３年以上	５年以上	５年以上(*1)
非課税枠	なし	あり(*2)(*3)	あり(*2)

(*1)住宅取得・増改築のための払い出しは５年未満でも可能
(*2)財形年金貯蓄、財形住宅貯蓄をあわせて元利合計５５０万円までの利子が非課税
(*3)保険型については払込保険料３８５万円まで非課税

貯蓄の方法は、事業主が給与から天引きをし、金融機関（銀行、証券会社、保険会社）などに積立を行います。よって、どの会社でも利用できるという訳ではなく、財形制度を持っている会社の従業員でなければ利用できません。もし「財形制度を使って積立をしよう」という場合には、まず会社に確認をする必要があります。

さて、この財形制度に実際に「どれくらいのメリット・デメリットがあるか」ですが、強制的に積み立てができる、元本割れがないという点からみれば大きなデメリットはないと思います。ではメリットとなると、どうでしょうか。非課税枠がありますが、この低金利時代に元利合計５５０万円までとなると、大きな節税効果はありません。また、住宅取得時の融資を受けるとしても、５年固定の貸付金利は０．７１％（２９年７月１日現在）ですが、これより低い金利の住宅ローンを利用できる銀行もあります。実際、この５年間は契約件数が減り続けている理由には、メリットが小さいこともあるようです。

今の金利を考えると、「強制的に天引きされる」ということを生かして積み立てる、「一般財形貯蓄」が小さいなりのメリットを生かした活用方法ではないでしょうか。

※写真は常寂光寺境内にて（京都市右京区）

平成２８年度の「勤労者財産形成促進制度」の状況に関する厚生労働省の資料はこちら

ガンバレ！　高校球児

昨日、近所へふらっと散歩に出た時のことです。

ある高校のグランドの前を通ったとき、野球部が練習の真っ最中でした。
妻が一言、「この学校、予選どうだったんかね～」

帰宅後ネットで調べてみると残念ながら１回戦で敗退していました。ということは、練習をしていたのは、１・２年生だったんでしょうか。

全国では予選の真っ只中、今年は３，８３９校が甲子園を目指しています。すでに敗れてしまった、あるいは勝ち進んでいる学校があります。４９校が甲子園に出場して、そこでも敗れる学校、勝ち進む学校があります。いわば全国規模のトーナメント戦、１回敗れればそこで終わり、それが高校野球の魅力なんでしょうね。でも、どこで敗れても、敗れる数は、弱い学校も強豪校も平等に１回なんですよね。

話は変わりますが、毎年、野球留学で選手を集めた学校が甲子園に出場すると、「学校を有名にするため」とか、「お金で生徒を集めた」など、何かと話題になります。私はこの意見には賛成できません。中学を卒業した１５歳の子供が、親元を離れてでも夢をかなえようとしたこと、あるいは夢を叶えて甲子園に出場したことは、批判ではなく、むしろ褒めてあげるべきかなぁと思います。どうでしょうか。

地元を離れてスポーツ留学するのは、何も野球に限ったことではありません。それでも野球が注目されるのは、やはり甲子園という舞台で学校名が宣伝されるという、コマーシャル的な面があることでしょうか。でもそれは大人の事情であって、本人たちには関係のないことです。

ひたむきに頑張る姿を見れば、自然と応援しかできないと思うのですが。

学生のみなさん、国民年金の保険料、どうしていますか？

２０歳以上の学生のみなさん、国民年金保険料を納付していますか？

かつて、といってもう四半世紀も前の話になってしまいますが、２０歳以上でも学生である期間、国民年金は「任意加入」であったため保険料を納付する義務はありませんでした。私が学生であった頃もしかりです。２０歳以上の学生の加入が義務付けられたのは平成３年４月から、当時の保険料は月額９，０００円でした。

２０歳の誕生日の前月もしくは当月になると、日本年金機構から「国民年金被保険者資格取得届書」が届きます。これに必要事項を記入し、住んでいる市町村の窓口もしくは年金事務所に提出することで第１号被保険者として国民年金に加入となります。このとき、学生でもし保険料の納付の負担が大きい場合、「学生納付特例」の手続きをすることで、保険料の支払いの猶予を受けることができます。

国民年金の保険料の免除には、「学生納付特例」の他、「保険料納付猶予制度」や「法定免除」「申請免除」などがありますが、この「学生納付特例」は学生である本人の所得のみで認定されるため、免除を受けやすいというメリットがあります。他の免除制度は本人だけでなく、世帯主や配偶者の所得や扶養親族の人数などで認定されます。

もし、学生で保険料の負担が大きい場合、未納の状態で放置するのではなく、この納付特例の申請を行ってください。未納状態と納付特例でもっとも大きな差が生じるのが、障害状態となった場合です。何らかの事由で障害状態となった場合、その程度によって障害基礎年金（１級または２級）を受けることができます。ただし、受給にはいくつかの条件があり、その一つに保険料納付要件があります。その条件とは、
➀初診日の属する月の前々月までに国民年金の被保険者期間があり、そのうち３分の２が「保険料納付済期間」であること
②初診日の属する月の前々月までの直近の１年間に保険料の滞納がないこと
のいずれかを満たすこととされています。
学生の納付特例期間は保険料納付済期間と同様に扱われるため、保険料を全く納付していなくても、障害基礎年金を受けることができます。

学生納付特例の申請は、住んでいる市町村窓口・年金事務所と、代行事務を行う許認可を受けた一部の学校でも可能です。郵送による申請もできます。
ただし、一度行えば卒業までというわけにはいかず、１回の申請で承認されるのは４月から翌年３月までとなっていますので、毎年度申請を行う必要があるため少々手間はかかります。

なお、学生納付特例で保険料を支払わなかった期間は、老齢基礎年金を受ける際にはその分年金額が少なくなりますが、１０年以内に追納することで従来の年金額を受けることもできます。ただし、特例の承認を受けてから３年目以降に納付する場合には、一定額が加算されます。追納に必要なお金と、将来受け取る年金額を比較しての判断がベストです。

追納のメリット、デメリットについては、改めて取り上げたいと思います。

※写真は源光庵・迷いの窓（京都市北区）

夏休み、長時間の移動時には要注意です

来週の３連休と併せて、もしくはこの夏休みに海外旅行や長距離のドライブを計画されている人も多いのではないかと思います。そんなとき、気を付けてほしいのが、「急性肺血栓塞栓症」です。

「急性肺血栓塞栓症」とは、別名「エコノミークラス症候群」です。こちらの方が聞き覚えがあるかもしれません。飛行機等の長時間の移動中、座りっぱなしで足を動かさないことによって、ふくらはぎ等の静脈の血流が悪くなると、血管の壁に血の塊ができます。この血栓が、到着後に足を動かすことによって壁からはがれ、塊となって心臓に戻り、肺に入ったときに肺の血管をふさぐ（塞栓）ことで呼吸困難を引き起こす病気です。また到着直後ではなく、相当時間が経ってからも発症することもあるそうです。場所が場所だけに命にもかかわることはご存知の通りです。

この「エコノミークラス症候群」ですが、最近は「ロングフライト血栓症」と呼ばれています。これは、エコノミークラス以外の席でも起こりうることから、日本旅行医学会が定義したものです。飛行機だけでなく、車のドライブでも同じ状況下であれば起こり得ますので注意が必要です。ちなみに、日本旅行医学会のホームページには、以下の予防策が記載されています。

➀ ２－３時間ごとに歩く
② 座席に座ったままでかかとやつま先の上下運動と腹式呼吸を一時間毎に３－５分行う
③ 水分をまめに摂取する（アルコールは脱水を助長するので避ける）
④ 足は組まない
⑤ ゆったりした服装
⑥ 睡眠薬は使用しない
⑦ 座席は通路側に座る

ケースとしては稀ですが、長時間同じ姿勢で、かつ足を組んだ状態でのデスクワークでも起きる可能性があります。私は、昔の怪我で膝が少し弱いため、長時間足を固定することができません。そのためこまめに膝関節を屈伸させるのですが、これが適度に足を動かすことになっているようです。

デスクワークの方も上記の①～④は参考になります。適度に体を動かすことで可能な対策をしてはどうでしょうか。

ロングフライト血栓症に関する日本旅行医学会のサイトはこちら

年度更新の行政協力が終了しました

労働保険料の年度更新についての行政協力を無事終了しました。

先月末から昨日まで、京都下労働基準監督署と京都労働局で合計６日間、出務しました。そのうち４日間は年度更新受付窓口での対応、残り２日間は郵送受付分のチェックを担当しました。

私は今年の４月に社労士の開業登録をしましたので、当然のことながら初めての行政協力の機会となりましたが、大変学ぶことが多く、いい経験になりました。決められたルールに従って賃金総額から保険料を計算するという、一見簡単で単純な作業のようですが、やはり、机上の原則だけではないルールも存在します。これは実際に経験しないと得られない知識で、それを得ることができたことは、とても有意義な機会でした。

また、提出に来られた事業主さんとの何気ない世間話であったり、監督署や本局の職員の方との情報交換等でも、今後に向けてタメになるお話しを伺うことができました。機会があれば是非また担当したいと思います。

さて、今日（１１日）は９時～１８時までは京都府社労士会の研修、夜は支部会の定期研究会と続きます。長丁場の一日になりそうですが、せっかくの機会です。また様々な知識をを貪欲に吸収できればと思います。

※写真は光悦寺境内にて（京都市北区）